Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Покупка жилья — серьёзное вложение, но государство готово вернуть часть потраченных средств благодаря имущественному налоговому вычету. Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, вы имеете право получить до 650 000 ₽ за счёт 13 % от стоимости недвижимости и отделки, а также вернуть часть уплаченных процентов по ипотеке в пределах 3 млн ₽ расходов. Новая пятиступенчатая шкала НДФЛ с 2025 года меняет порядок расчёта возврата: ставки от 13 % до 22 % зависят от годового дохода. В этой статье мы подробно разберём, как оформить вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка, какие документы нужны, в какие сроки ждать возврат и как ускорить процесс через упрощённую процедуру. Данные актуальны на март 2025 года.

Кто имеет право на вычет

Имущественный вычет при покупке недвижимости доступен гражданам, которые:

• официально получают доходы и уплачивают НДФЛ;
• не исчерпали лимит вычета по сделкам после 2014 года;
• ранее не оформляли вычет на жильё, купленное до 2014 года;
• индивидуальным предпринимателям на общей системе налогообложения;
• работающим пенсионерам и безработным с доходами, облагаемыми НДФЛ.

Какие расходы учитываются

К имущественному вычету относятся затраты на:

• покупку квартиры, дома, комнаты или доли;
• строительство жилья на собственном участке;
• отделку и ремонт в новостройке при покупке у застройщика;
• уплаченные проценты по ипотечному кредиту.

Общий лимит для покупки и отделки — 2 млн ₽, для процентов по ипотеке — 3 млн ₽. При заключении сделки в браке каждый супруг вправе получить до 650 000 ₽.

Как рассчитать сумму вычета

Простейшая формула при ставке 13 %:

Сумма вычета = Стоимость жилья × 0,13

Для процентных выплат по ипотеке — аналогично, но не более 3 млн ₽. При прогрессивной шкале НДФЛ (2025 г.):

Для процентов по ипотеке лимит 3 млн ₽, поэтому максимально при 22 % — до 660 000 ₽.

Особые ситуации

• Пенсионеры: могут вернуть НДФЛ за четыре предыдущих года и год покупки (при наличии налоговых отчислений).
• Безработные: вычет переносится на периоды, когда были доходы, облагаемые НДФЛ.
• Использование материнского капитала: вычет рассчитывается с учётом суммы сертификата.

Пошаговый алгоритм оформления

1. Сбор документов (см. раздел ниже).
2. Заполнение декларации 3-НДФЛ за год покупки.
3. Подача пакета бумаг в налоговую службу по месту регистрации.
4. Ожидание решения — до 3 месяцев.
5. Перечисление средств — до 1 месяца (или 1,5 мес. при упрощённой процедуре).

Необходимые документы

• паспорт заявителя;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи или долевого участия;
• выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи;
• справка банка об уплаченных ипотечных процентах;
• реквизиты для возврата денег;
• при браке — заявление о распределении вычета.

Сроки и способы ускорения

По закону стандартный срок возврата — до 4 месяцев, упрощённая схема через личный кабинет «Домклик» или аналогичные сервисы Сбера сокращает период до 1,5 месяца. Многие клиенты направляют вычет на досрочное погашение ипотеки и снижают долговую нагрузку.

Практические советы от экспертов

• Начните сбор документов сразу после передачи жилья.
• Проверьте лимиты: при покупке дороже 2 млн ₽ вычет всё равно считается от 2 млн ₽.
• Если купили жильё в браке, разделите вычет между супругами для максимума выгоды.
• Уточняйте актуальные формы деклараций на сайте ФНС России.

Источник: Федеральная налоговая служба РФ — https://www.nalog.gov.ru

Вам так же будет интересно узнать: Капитальный разбор: какие сараи и бани требуют обязательной постановки на учет?